The following article is offered for informational purposes only, and is not intended to provide, and should not be relied on, for legal or financial advice. Please consult your own legal or accounting advisors if you have questions on this topic.

Что такое ликвидные активы?

Каждому бизнесу нужны деньги — будь то стартап или крупное предприятие. Однако, если у вас нет наличных, есть другой вариант, который поможет вам оставаться платежеспособным. Это ликвидные активы — денежные средства и приравненные к ним ресурсы, к которым ваш бизнес может быстро получить доступ. 

Они необходимы для оплаты счетов, выплаты зарплаты и реагирования на непредвиденные расходы или возможности. Если у вашей компании недостаточно ликвидных активов, даже высокие продажи или ценные долгосрочные активы не помогут в трудную минуту.

В этой статье мы объясним, что такое ликвидные активы, почему они важны и как их рассчитать. Кроме того, вы узнаете разницу между ликвидными и неликвидными активами, как ликвидность влияет на ваш бизнес и что отслеживать для поддержания финансовой стабильности.

Что такое ликвидность?

Прежде чем углубляться в детали ликвидных активов, важно понять, что такое ликвидность в целом. Ликвидность — это способность актива быть быстро и легко конвертированным в денежные средства без существенного влияния на его стоимость. 

Чем более ликвидным, или конвертируемым, является актив, тем быстрее и надежнее его можно превратить в наличные для покрытия расходов, финансирования инвестиций или реагирования на чрезвычайные ситуации. Сами деньги являются наиболее ликвидными, в то время как такие активы, как недвижимость или оборудование, таковыми не являются, из-за времени и усилий, необходимых для их продажи.

Определение ликвидных активов

Итак, что такое ликвидные активы? Проще говоря, ликвидные активы — это денежные средства или другие активы, которые можно быстро и легко конвертировать в наличные. Они жизненно важны для обеспечения способности вашего бизнеса покрывать краткосрочные обязательства и поддерживать непрерывность операций.

Чтобы актив считался ликвидным, он должен соответствовать следующим критериям:

• Его можно быстро конвертировать в наличные (обычно в течение 90 дней)
• Он сохраняет свою стоимость в процессе конвертации
• У него есть готовый рынок покупателей

Неликвидные активы, также называемые неликвидными, — это то, что нельзя легко конвертировать в наличные. Например, недвижимость, транспортные средства, предметы искусства и пенсионные счета не будут считаться ликвидными активами из-за количества времени, которое потребуется, чтобы фактически получить денежную стоимость этих предметов на руки.

Примеры ликвидных активов 

Чтобы лучше понять, что относится к ликвидным активам, приведем несколько распространенных примеров:

• Наличные
• Средства на текущих и сберегательных счетах
• Счета денежного рынка
• Депозитные сертификаты (краткосрочные)
• Ликвидные ценные бумаги такие как акции, облигации, паевые инвестиционные фонды
• Дебиторская задолженность (если подлежит взысканию в течение 90 дней)

Эти активы легко доступны и могут быть быстро использованы для финансирования операционной деятельности или погашения долгов. 

Ликвидные и неликвидные активы

‍

‍

Почему ликвидные активы важны для вашего бизнеса

Понимание и поддержание достаточного объема ликвидных активов имеет решающее значение для успеха, роста и масштабируемости бизнеса. Вот почему:

• Операционная стабильность: Они гарантируют, что вы сможете легко покрывать выплату заработной платы, аренду, счета поставщиков и другие текущие расходы.
• Готовность к чрезвычайным ситуациям: Будь то спад на рынке или задержка платежа от клиента, ликвидность помогает вам реагировать, не прибегая к дополнительным заимствованиям.
• Инвестиционная готовность: Наличие ликвидных резервов позволяет быстро использовать возможности — например, приобретать товары со скидкой или запускать новый продукт.

Как рассчитать ликвидные активы вашей компании

Чтобы оценить ликвидность вашей компании, вам потребуется подсчитать все активы, которые являются денежными средствами или могут быть быстро конвертированы в них. 

Вот упрощенная формула:

Денежные средства + Рыночные ценные бумаги + Дебиторская задолженность (подлежащая взысканию в течение 90 дней) = Ликвидные активы

После расчета вы можете сравнить его с вашими краткосрочными обязательствами, чтобы понять ваш коэффициент ликвидности — или способность вашей организации выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства.

Рекомендации по управлению ликвидностью

Управление ликвидностью — это не просто удержание денежных средств, это создание баланса. Вот несколько эффективных стратегий:

• Установите целевые показатели ликвидности исходя из вашей отрасли, циклов получения дохода и целей роста
• Анализируйте отчеты по срокам давности по дебиторской задолженности и отслеживайте просроченные счета
• Используйте интеллектуальные инструменты управления расходами (например, Flex) для мониторинга денежных потоков
• Держите часть активов в легко реализуемых инвестициях для гибкости
• Регулярно составляйте прогнозы движения денежных средств чтобы планировать предстоящие расходы

Итоги

Глубокое понимание ликвидных активов помогает вашему бизнесу оставаться гибким, стабильным и готовым к любым вызовам. Отслеживая ликвидность, оптимизируя соотношение ликвидных и неликвидных активов и используя интеллектуальные инструменты для мониторинга производительности, вы заложите более прочную основу для долгосрочного успеха.

‍