Le présent article est fourni à titre informatif uniquement et n'est pas destiné à fournir, ni ne doit être considéré comme, un conseil juridique ou financier. Veuillez consulter vos propres conseillers juridiques ou comptables si vous avez des questions à ce sujet.

À un moment donné de l'année, vous examinerez probablement vos performances mensuelles ou trimestrielles et vous vous demanderez à quoi ressembleront vos performances de fin d'année.

Ce type d'analyse est appelé taux d'exécution, et c'est un indicateur de prévision simple. Connaître votre taux d'exécution peut vous aider à prendre des décisions commerciales basées sur vos performances actuelles. 

Cependant, le taux d'exécution n'est utile que si vous le contextualisez. En tant que simple calcul, il peut être trompeur et ignorer votre potentiel de croissance ou les facteurs susceptibles de diminuer vos revenus dans les mois à venir.

Si vous savez comment calculer le taux d'exécution et comment prendre en compte différents scénarios, vous pouvez l'utiliser pour planifier et budgétiser les mois à venir.

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Qu'est-ce que le taux d'exécution et comment le calcule-t-on ?

Le taux d'exécution prend vos revenus actuels et les extrapole sur une période plus longue. Le calcul est très simple :

• Revenu mensuel x 12

-ou-

• Revenu trimestriel x 4

Supposons que votre entreprise génère 50 000 $ par mois. Votre taux d'exécution annuel serait de 600 000 $. Ces données peuvent ensuite être utilisées pour créer une projection annuelle basée sur vos performances actuelles.

Vous pouvez calculer votre taux d'exécution sur d'autres périodes. Si vous avez des revenus sur 45 jours, par exemple, vous utiliseriez cette formule :

• Revenu / 45 x 365

Vous diviseriez le revenu total par le nombre de jours pour obtenir un montant de revenu quotidien, puis multiplieriez par 365 pour obtenir votre taux d'exécution.

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Pourquoi le taux d'exécution est important pour les propriétaires d'entreprise

La projection annualisée peut être très utile pour les entreprises qui opèrent depuis peu de temps et qui ne disposent pas encore de données financières historiques sur lesquelles s'appuyer. Elle est également couramment utilisée dans les entreprises basées sur l'abonnement, les entreprises de commerce électronique et de vente au détail, ainsi que les entreprises de services professionnels.

La projection annualisée est également utile lorsque vous avez connu un changement fondamental dans vos opérations ou votre stratégie commerciales. Après tout, on ne sait jamais vraiment comment un nouveau produit, service ou d'autres changements impacteront vos revenus avant que les chiffres ne tombent. 

En utilisant la projection annualisée, votre performance financière actuelle peut vous aider à anticiper votre future performance financière pour le reste de l'année. Étant donné que la projection annualisée estime vos revenus annuels, elle peut vous aider à établir votre budget — en particulier si vous avez besoin de ressources supplémentaires pour soutenir un changement de produit ou opérationnel.

Si vous cherchez à lever des fonds, la projection annualisée peut être un indicateur important à fournir aux investisseurs potentiels. Vous pouvez même utiliser des données de référence pour comparer votre projection annualisée avec celle de vos concurrents ou les normes de l'industrie.

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Limites de l'analyse par projection annualisée 

Certaines entreprises réalisent des analyses complexes pour projeter leurs revenus annuels, en se basant sur les années passées, les tendances et d'autres facteurs. La projection annualisée, en revanche, est attrayante pour de nombreuses entreprises car c'est un calcul si simple. 

Cependant, vos données réelles peuvent présenter plus de nuances qui n'ont pas de sens dans un calcul annuel. 

Voici quelques facteurs qui pourraient fausser votre projection annualisée.

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Saisonnalité 

Si votre période (un mois, un trimestre, etc.) inclut des revenus saisonniers, votre projection annualisée serait surestimée (ou sous-estimée, selon la période que vous utilisez). La projection annualisée n'est un calcul efficace que lorsque les mois que vous utilisez reflètent vos revenus moyens ou attendus pour les mois suivants.

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Changements industriels ou économiques

La projection annualisée ne peut pas tenir compte des changements indépendants de votre volonté. Une perturbation de la chaîne d'approvisionnement due à une pénurie de produits, par exemple, pourrait impacter vos revenus. Aux États-Unis, les changements de tarifs douaniers pourraient également impacter une entreprise en ajoutant des dépenses supplémentaires qui diminueraient les revenus. 

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Croissance 

Lorsque vous avez introduit un nouveau produit, service ou une nouvelle tarification, le rythme de revenus annualisé pourrait ne pas projeter avec précision vos revenus pour les mois suivants. Vous ne savez pas si vos revenus continueront d'augmenter au même rythme. Vous pourriez connaître une accélération ou une décélération de votre croissance, surtout si vous ajoutez des ressources supplémentaires. 

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Bonnes pratiques pour l'analyse du rythme de revenus annualisé

Le run rate peut être un indicateur précieux pour les chefs d'entreprise, à condition de garder ses limites à l'esprit. Voici quelques points à considérer si vous utilisez le run rate pour analyser vos finances.

Utilisez le run rate comme point de départ. Combinez-le avec d'autres indicateurs, tels que votre flux de trésorerie et votre ARR, pour obtenir une image plus complète. Vous pourriez avoir un run rate solide, mais rencontrer des difficultés de trésorerie, ce qui pourrait indiquer que vous devez apporter d'autres changements à votre entreprise.

Recalculez votre run rate périodiquement. Ce faisant, vous prenez en compte les changements qui impactent vos revenus, tels qu'un taux de croissance accru/diminué ou les conditions sectorielles/économiques. 

Gardez votre run rate dans son contexte. Comprenez vos cycles commerciaux (tels que la saisonnalité) et les autres facteurs qui influencent vos revenus au cours d'une période donnée (comme une vente ou une perte exceptionnelle). Vous devriez exclure les événements importants et ponctuels de votre analyse du run rate. 

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Intégrez le Run Rate dans votre planification financière

Le run rate peut être un indicateur incroyablement utile, mais vous pouvez en augmenter la valeur si vous intégrez différents scénarios dans votre planification financière.

En élaborant plusieurs scénarios de run rate (conservateur, modéré et agressif), vous pouvez mieux vous préparer à différents résultats. Si les conditions économiques commencent à impacter votre entreprise, vous savez que votre run rate devrait être plus conservateur. Si votre nouveau produit ou service commence à prendre de l'ampleur, vous pouvez alors vous référer au run rate qui montre une croissance plus agressive.

En calculant différents scénarios de run rate, vous pouvez planifier et budgétiser les mois à venir de votre entreprise. Par exemple, vous pourriez prévoir des dépenses futures plus tard dans l'année, mais seulement si votre run rate se maintient sur une trajectoire modérée ou agressive. 

Ajustez votre planification au besoin à mesure que de nouvelles données financières deviennent disponibles. La bonne prévision des revenus est essentielle pour l'ensemble de votre entreprise — et le run rate est un indicateur (parmi tant d'autres) que vous pouvez prendre en compte. 

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